Peringkat 1: Taska & Tadika (RM3,000)
Ibu bapa dengan anak di taska atau tadika berdaftar layak pelepasan cukai sehingga RM3,000 setahun untuk yuran taska/tadika kanak-kanak berumur 6 tahun ke bawah. Ini pelepasan berasaskan keluarga (satu jumlah maksimum, bukan didarab dengan bilangan anak), jadi kalau ada dua anak di taska berlainan pada tahun yang sama, jumlah gabungan resit tetap dihadkan RM3,000.
Peringkat 2: SSPN — Simpan Sambil Jimat Cukai
Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN) di bawah PTPTN membenarkan pelepasan cukai sehingga RM8,000 setahun untuk ibu bapa/penjaga yang menyimpan bagi tujuan pendidikan anak. Perkara paling penting untuk faham: pelepasan ini dikira atas simpanan BERSIH — iaitu deposit tahun semasa tolak pengeluaran dalam tahun yang sama, bukan jumlah deposit kasar.
SSPN Prime vs SSPN Plus
| Ciri | SSPN Prime | SSPN Plus |
|---|---|---|
| Struktur | Simpanan tulen sahaja | Simpanan + caruman Takaful digabung |
| Takaful | Perlindungan percuma automatik (Ringgit-untuk-Ringgit) bila baki ≥RM1,000 | Sebahagian caruman bulanan disalurkan khas untuk premium Takaful |
| Pelepasan cukai | Simpanan bersih sehingga RM8,000 | Simpanan bersih sehingga RM8,000 + caruman Takaful berasingan (kategori insurans/KWSP) |
| Fleksibiliti keluar duit | Tinggi — keluar bila-bila (kesan kepada pelepasan bersih) | Lebih rigid — caruman berjadual seperti polisi takaful |
Dividen SSPN: Rekod Tertinggi 11 Tahun
PTPTN mengumumkan dividen Simpan SSPN 2025 pada kadar 4.10% — tertinggi dalam tempoh 11 tahun, naik daripada 4.05% pada 2024. Ini menjadikan SSPN salah satu instrumen simpanan berisiko rendah dengan pulangan kompetitif berbanding akaun simpanan bank biasa, di atas manfaat pelepasan cukai dan perlindungan takaful percuma.
Peringkat 3: Anak IPT (RM8,000) — Bukan Sama Dengan SSPN
- Pelepasan SSPN: untuk ibu bapa yang menyimpan ke akaun SSPN anak, tak kira umur anak
- Pelepasan anak IPT: untuk ibu bapa yang mempunyai anak belum berkahwin, berumur 18 tahun ke atas dan sedang belajar sepenuh masa di peringkat diploma ke atas di institusi pengajian tinggi (IPTA/IPTS/luar negara) yang diiktiraf
Jadi seorang ibu bapa dengan anak di universiti yang masih aktif menyimpan ke SSPN anak itu (atau untuk adik-beradiknya) boleh menuntut kedua-dua pelepasan dalam tahun taksiran yang sama.
Berapa Kos Sebenar Bawa Anak Sampai Universiti?
(Anggaran industri, bukan angka rasmi kerajaan — kos sebenar berbeza ikut institusi, bandar dan program.)
| Jenis institusi | Yuran/semester (anggaran) | Yuran/tahun (anggaran) |
|---|---|---|
| IPTA (universiti awam) | RM1,500 – 7,000 | RM3,000 – 14,000 |
| IPTS (universiti swasta) | RM5,000 – 30,000+ | RM10,000 – 60,000+ |
Yuran IPTA jauh lebih rendah kerana sebahagian besar kos ditanggung subsidi kerajaan melalui Laluan Perdana UPU. Tambah kos sara hidup (penginapan, makan, pengangkutan) anggaran RM30,000–50,000 untuk keseluruhan tempoh pengajian, jumlah keseluruhan program boleh mencecah RM80,000 hingga RM150,000+ bergantung pilihan institusi — sebab utama kenapa simpanan awal (SSPN) jauh lebih ringan berbanding bergantung sepenuhnya pada pinjaman PTPTN atau pinjaman peribadi kemudian.
- Buka akaun SSPN seawal mungkin — dividen berkompaun bertahun-tahun
- Simpan resit taska/tadika berdaftar untuk pelepasan RM3,000
- Elak keluarkan duit SSPN kecuali kecemasan — ia mengurangkan pelepasan bersih tahun itu
- Bila anak masuk IPT, ingat tuntut pelepasan anak IPT RM8,000 berasingan daripada SSPN
Soalan Lazim (FAQ)
SSPN relief dikira macam mana sebenarnya?
Simpanan bersih = jumlah deposit tahun semasa tolak jumlah pengeluaran tahun yang sama, dihadkan maksimum RM8,000. Kalau anda deposit tapi keluarkan lebih banyak dalam tahun yang sama, simpanan bersih anda boleh jadi rendah atau sifar.
Boleh claim SSPN dan anak IPT relief serentak?
Boleh. Kedua-duanya kategori berasingan dalam borang cukai — SSPN untuk simpanan yang dibuat, anak IPT untuk anak yang sedang belajar di institusi pengajian tinggi.
Kalau saya keluarkan duit SSPN tengah tahun untuk kecemasan, masih boleh claim?
Boleh, tapi jumlah yang layak dituntut ialah simpanan bersih sahaja (deposit tolak pengeluaran tahun itu). Kalau pengeluaran melebihi deposit, tiada pelepasan untuk tahun berkenaan.
SSPN Prime atau SSPN Plus — mana lebih baik?
Prime lebih fleksibel (boleh keluar bila-bila, takaful percuma automatik bila baki mencukupi). Plus sesuai untuk yang mahu disiplin caruman berjadual dan nak maksimumkan pelepasan tambahan melalui kategori caruman Takaful berasingan. Pilih ikut keperluan kecairan keluarga anda.
Anak angkat atau anak tiri layak untuk pelepasan SSPN/anak IPT?
Secara am, anak yang diiktiraf sah di sisi undang-undang sebagai tanggungan (termasuk anak angkat yang diiktiraf mengikut undang-undang berkenaan) layak. Semak syarat terperinci di laman rasmi LHDN atau dapatkan pengesahan daripada pegawai cukai untuk situasi spesifik anda.